Winst en Verlies rekening SBGGF voor de Rotary jaren 2018-19, 2019-20, 2020-21 en 2022-23
Stichting Beheer Global Grant Fondsen
Beoordeling financieel jaaroverzicht 2022 2023
De Kascommissie bestaande uit de heren Molsbergen en Fabius heeft het financieel jaaroverzicht 2022 2023 van de Stichting Beheer Global Grant Fondsen beoordeeld. Dit overzicht kent 7 projecten waarvan er 2, te weten IHE Delft en Social Fund' onder directe verantwoordelijkheid van het stichtingsbestuur vallen. Voor de andere 5 projecten vervult zij uitsluitend een boekhoudfunctie.
Per project is een overzicht van de totale inkomsten en uitgaven als ook het resultaat weergegeven. Daarnaast zijn de activa (uitsluitend saldi op bankrekeningen) en passiva (per project; uitsluitend bestaand uit eigen vermogen) verantwoord.
De Kascommissie heeft voor haar beoordeling over de periode 1 juli 2022 t/m 30 juni 2023 de beschikking gekregen over de afschriften van de ING zakelijke rekening (0008287549549) en de daaraan gekoppelde zakelijke oranje spaarrekening (T575-63133) alsmede van de Bunq rekeningen 2048385907 (algemeen); 2056807343 (gebruikt voor Dental Clinic); 2056823365 (gebruikt voor Arusha); 2056865424 (gebruikt voor SIG); 2057912175 (gebruikt voor IHE) en 2066581488 (gebruikt voor Social Fund). Daarnaast was de beschikking over een overzicht van de scholarships (in US $) dat weliswaar inzicht geeft maar niet synchroon loopt met de periode van het jaaroverzicht. Derhalve is dit stuk voor de beoordeling zelf buiten beschouwing gebleven.
De Kascommissie heeft de volgende werkzaamheden verricht:
> Check of het totaal van de tegoeden op bovengenoemde bankrekeningen per 30 juni 2023 (€ 123.515,53) aansluit bij het totaal van de per project verantwoorde passiva;
> Check aansluiting uitgaven Arusha, Dental Clinic en Social Fund op afschriften met overzicht;
> Check aansluiting uitgaven IHE Delft op posten bijdrage WCD scholarschip, GG bijdragen (DDF en TRF), Tuition fees IHE Delft en bankkosten op afschriften met overzicht;
> Globale controle op opdrachten tot overboekingen.
Uit onze werkzaamheden kwamen geen afwijkingen naar voren. Wel viel op dat de inkomsten en uitgaven van projecten niet altijd via dezelfde bankrekening lopen. Daardoor waren vele extra boekingen (Kruisposten) noodzakelijk. Idealiter lopen alle boekingen per project over dezelfde rekening. Dat geeft minder werk, minder kans op fouten en vergemakkelijkt de controle. De commissie adviseert daarnaast om voortaan de opdrachten tot overboekingen in een vast digitaal format (bedrag, waarvoor, rekening en naam begunstigde) te laten verlopen, zo nodig uitgebreid met een contracheck op het bekende e-mailadres van de opdrachtgever. Dit maakt de kans op frauduleuze opdrachten kleiner.
Op grond van onze beoordeling is de commissie van oordeel dat het overzicht een getrouw beeld geeft per project van de inkomsten en uitgaven over het boekjaar 2022 — 2023 en van de reserves per 30 juni 2023.
Wij stellen dan ook voor om de penningmeester Ir. S.A.P.J. (Bas) Hendriksen te déchargeren voor de door hem gevoerde financiële beleid over het boekjaar 2022 — 2023.
Den Haag/Voorburg, 9 oktober 2023
B. (Bert) Molsbergen, lid Rotary Club Pulchri Mr. G. (Dus) Fabius, lid Rotary Club Pulchri